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谈谈美国的social security tax(社会安全税)

by JC, published: 2016-07-13 20:05 viewed: 423 times
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一般来说,在美国能省税就省税,但有一样税最好要交的,就是社会安全税(social security taxes) 。

社会安全税其实就是美国的全国老人保险,缴了这个税,将来才能享受社会安全福利(social security benefits),包括社会安全金和老人医疗两个福利。这两大福利是目前美国老年人最大的生活保障。

根据统计,90%的65岁以上的美国人领社会安全金,2/3的退休人员的收入50%来自社安金,22%以上的人完全依靠社安金过日子。从这个数字,可以知道美国人有多依赖社安金。尤其老人医疗,美国的医疗费用高,去一趟医院,可能用掉一生的积蓄,所以65岁以上的人很难买到医疗保险,即使能买,保费也是非常高。老人医疗是我鼓励客户缴社会安全税的主要原因。

美国的社会安全制度规定,每个人只要工作10年,社会安全税积点满40点,就可以领社会安全金和享受老人医疗服务。一个人一年最多可以累积4个积点,每个积点的最低收入不必很多。

 社会安全税占劳力所得的15.3%,由老板和员工各缴一半(7.65%),分为两个部分:一是社会安全金(FICA),包括老人年金(5.3%)和失能给付(disability payment 0.9%);另一是老人医疗(1.45%)。

如果是自雇主(self-employed),则既是老板,也是员工,生意净收入(收入减支出)的15.3%要缴自雇主税(self-employment tax)。自雇主税就是社会安全税。如果生意亏损,就不必缴社会安全税,但是不缴就累积不了点数,所以可以选择自愿缴社会安全税。

是不是所有的劳力所得都要缴社会安全税呢?不是。很多新移民到美国犯了一个最大的错误就是,工作时拿现金,以为不缴税很好。其实他们哪里知道自己因此失去了很多员工福利,例如:

失业得不到失业救济金和免费职业训练,因为老板没有替你缴失业保险金(unemployment insurance)和员工训练税(employeetraining tax);

失能(怀孕生产也算失能)领不到失能保险给付,因为你自己没有缴失能保险费(disability insurance)。

工作受伤残废也拿不到工残保险,因为老板没替你缴工伤保险(workmen compensation)。

如果你赚的是最低工资,也钗鸟鷛|领低收入户补助款,不但不缴税,政府还退税给你。不报收入就失去这个福利。最惨的是工作多年,老来才发现没有社会安全金和老人医疗,需要自己出钱或靠社会救济金过活。

美国社会安全局每年在一个人生日前会寄一张社会安全金的报告,很清楚地报告他在目前所报的收入下,退休、失能或死亡时,将来领的社会安全金有多少,他的配偶和16岁以下子女可以领多少。

如果夫妻都工作,社会安全局会用两种方法去计算社会安全给付,一是个人的积点和收入,二是收入少的配偶用收入多的配偶的社会安全金的一半。两个方法计算后,哪一种高,就选哪一种给付。虽然收入少的配偶也缴了社会安全税,但若领了配偶的社会安全金,自己所缴的统统白缴了。

家庭主妇(或主夫)从来没工作过,老来可不可以领社会安全金?

答案是可以的。如果工作配偶还健在,在家配偶可以领他一半的社会安全金。如果工作配偶已过世,那么在家配偶可以领工作配偶的71%(60岁开始领)到100%(退休年龄开始领)的福利。若在家配偶在50到59岁之间失去工作能力,那么可以领工作配偶71%的福利。

离婚会不会让在家配偶失去社会安全金?如果结婚超过10年,而在家配偶未再婚,你已超过62岁,那么在家配偶可以像未离婚一样,按照工作配偶的纪录来领社会安全金。当然,如果夫妻都工作,而用自己的收入算社会安全金高些,那么应该用自己的纪录去领。如果夫妻结婚未超过10年,但配偶后来过世,未亡人须扶养两人的未超过16岁或失能的小孩,未亡人未再婚,那么可以领工作配偶的社会安全金,直到孩子超过16岁或不再失能。

如果你打零工,例如到处帮人家修房子等,有现金收入,你就是自雇主,收入也应该报所得税和自雇主税(self-employment tax)。

有人说:"我不报收入,老的时候可以向政府领社会救济金,也有免费的医疗,何必那么麻烦去缴税?" 他们说得没错,因为美国的社会安全制度中有社会安全补助金(supplement security income)的制度,低收入者可以领补助款和免费医疗。但老年人如果把资产或钱财等私藏起来或转到子女手上,再要向子女伸手,看子女脸色,如何能安享余年?

所以多数人是不愿意的。也有人说,社会安全基金迟早要破产,何必寄望它?其实没那么严重,社会安全基金是有一些问题,但美国政府总会想办法的,比如延长年轻人的退休年龄,这样补给老人所需要的退休金,等等。

以上根据网上看到的文章内容整理总结。
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