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在美国设立海外帐户的利弊

by JC, published: 2010-07-22 13:38 viewed: 852 times
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华人客户经常问:是否需要设立一个海外帐户(off-shore account)或海外公司?每当遇到这样的问题,我总是对他们说,如果你是美国公民或永久居民,你在世界各地的收入都要向美国合法纳税。

尽管拥有海外帐户或使用海外信用卡并非不合法,但因为外国帐户的确比较容易避税,因此,一些美国富人如公司老板、名人和投资人等在海外设立帐户用以非法避税。他们用信用卡或储蓄卡提取现金,购买从日常用品到游艇和轿车。

设立海外帐户或海外公司一般来说有以下几个原因。

1) 保护财产,避免法律诉讼。假如你非常富有,又是法律诉讼的目标,你当然希望别人越难起诉你越好。例如,在那维思(Nevis),在起诉你的公司以前,起诉人必须向法庭交纳许多押金。然后,起诉人还要递交一个说明书,讲明为何要起诉。假如法庭代表感到这个诉讼没有合法根据,就不允许起诉人打官司。而且,法庭还能没收这个押金!因此,无意义的诉讼案在当地很少发生。

2) 增加隐私和秘密。有些人非常担心喜欢打官司的律师、前配偶、前商业伙伴、黑道大哥侵入他们的隐私。

3) 获得外国投资机会。一些人希望投资外国的共同基金或者美国没有的其它商业机会。

4) 减低纳税额。对一个国际企业来说,它经常调整美国公司的结构,以图尽可能的少交税。例如,海外公司的收入在带回美国以前不需要向美国政府交税。因此,一些国际公司在海外成立公司,然后支付智能产权使用费给海外公司。智能产权包括专利、版权、贸易名字和商标、软件和技术等。这个办法可能减少了向美国政府交纳的营业税。

当然,设立海外帐户也有不利的方面。例如,一般必须花费几千元注册一家海外公司,每年可能还要支付几千元的维持费。

在管理层面,也有较高的费用支出。例如,用海外公司开个银行帐户,银行必须符合有关反对洗钱的规定,要求经过公证的公司文件。一旦海外公司股东去世,管理去世者的财产是一件费时和费力的工作。海外公司涉足生意时经常有一些当地政策限制。

因此,是否设立海外公司需要慎重考虑。假如你要保护财产避免收法律诉讼,你可以透过购买一个伞型责任保险(umbrella liability insurance policy)。假如你想省税,你其实有许多合法的策略可以减少你的纳税额。假如你想藏钱逃税,你应该认识到这样做是非法的。因此,我建议读者使用所有的合法手段减少纳税,避免非法行为,否则税务麻烦将非常严重。

有人估计,海外帐户使美国财政部一年损失四百亿元。国税局为了挽回这个损失,已经从主要的信用卡公司索取几百万个交易记录,以审计那些使用者。这些信用卡公司包括American Express和MasterCard。国税局检查这些公司在海外一些避税天堂岛国的银行交易记录,查找美国公民或居民是否利用海外帐户藏匿金钱避税。

同时,美国政府还与一些避税天堂的国家建立互利条约,而后施加压力,让这些国家允许美国政府税务部门查看美国投资者的帐户情况。

法律还要求,假如你有个一万元以上的外国银行帐户,你就要在个人退税表上披露这个帐户。假如你在4月15日前没有这样申报,你就被认为向国税局隐瞒信息,可以会受到严重的处罚。

假如你不是美国公民或居民,你就不是美国的纳税对象,因此不必为境外收入纳税。假如你实在不想向美国政府纳税,你就搬出美国,把钱带走,放弃你在美国的身分。请记住,这个决定是不能取消的。如果你没有美国身分,就不要申请美国绿卡或公民。

因此,一些美国富豪搬去国外,不向美国政府纳税,尽管他们在美国境内挣的钱仍然需要纳税,仅是在外国挣的钱不需要纳税。假如你真正认为美国身分不值得纳税,你可以放弃它。但是,你搬离美国的理由不能是为了逃避向美国纳税。假如美国政府认为你搬去国外是为了避税,它就能追讨你搬走后10年的收入税款。

来源: 互联网
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