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美国bonus和正常工资交税的区别

by JC, published: 2014-06-06 16:54 viewed: 1637 times
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好多人都觉得,美国工作的正常工资和奖金是一样的税率,但其实是不同的。报税的时候,Bonus是否是和正常工资一样的看待,还是有单独的bonus tax? 某些种类的bonus是否比其他种类的bonus报税的时候更合适?有没有什么办法减少奖金带来的高税率?下面就一一的写一写。

美国的bonuses是作为辅助income来收税的。也就是说,定义为supplemental wages。根据美国的tax code,IRS税局对于不同的收入是有不同的分类的。收的税也不同。

所以,bonus的税,是和普通的工资收入的税不同的。具体来说,对于bonus,有两种税收办法。一种是简单抽取百分比的收税办法(percentage method);还有一种是和其他工资收入合计的收税办法(aggregate method)。雇主可以选择任意一种方法,为IRS预先扣除应缴的税,然后把税后的钱发给你。

1. 百分比的收税方法(percentage tax method)

IRS对于bonus收取一个统一税率,就是25%的tax rate。比如说,如果你今年年底得到公司的5000美金的奖金,那就可以上交25%,也就是$1,250的税。

这个税的算法简单直接,就是奖金单独算税。扣除25%以后,剩下的就是你的净收入了。不用再和平常的工资一起算税了。这种税的方法,对于大部分人来说是比较合算的。

2. 和其他工资收入合计的收税方法(aggregate tax method)

和上面的简单百分比的交税方法不同的是,这个方法是雇主把你的工资打入到你最近一期的工资单里。然后按照这个月总计发给你的钱(工资 + 奖金)来扣除应缴的税。这样,你就可能比较亏,因为这个月的税率是根据这个月的收入来定的,因为有奖金,所以这个月的收入会导致掉到高税率里(high tax bracket)。

3. 如果bonus超过了一百万美金了,怎么算的?

美国好多大公司的高管,比如ceo啥的,年终bonus都上百万的。那么这种高额奖金是怎么计算的呢?

根据IRS规定,高额的bonus,超过100万美金的部分,是按照35%来交税的。这个雇主是要扣除的,将来上交给IRS; 100万美金以下的部分,是按照标准的25%征税。(当然,雇主也可以选择按照上面合计的收税方法)

所以,各位就别羡慕那些公司高管ceo啥的了,这些人说是拿了上百万美金的奖金,但到手的钱,就远没有一百万那样多了,税上就扣除了不少。

4. 为什么bonus的税看起来比普通工资税高?

好多工作的人都有这个体会,就是觉得奖金税比正常的工资税要高不少。这是为什么呢?

这种情况一般是雇主选择用合计的收税的方法。税率是根据这个月的工资加奖金的收入,外推到一年的情况下,查IRS的税表得到的。

比如说,本来你一个月挣2500美金,全年收入就是3万美金,税率只有28%。但年终的时候,你得到了$5000的奖金。那年终这个月里,你的收入就是$2500 + $5000 = $7500。雇主会按照$7500/月的水平,折合到全年,也就是假想你全年收入有$90000来确定税率。而因为9万美金的税率是31%,所以,你这个月的总收入$7500就要交31%的税,而不是像平常的月份那样,只交28%的税。

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